英國買房新政：2024秋季預算最新印花稅門檻與第二套房4大節稅秘笈

 

（Source: The Times）

2024年10月31日，英國財政大臣蕾切爾·里夫斯（Rachel Reeves）發布秋季預算案，宣布針對第二套房產及以上的印花稅稅率從原本的「3%」大幅提升至「5%」，新政策即刻生效。這意味著有意在英國買房投資的買家，需要多支付數千英鎊的額外印花稅。

值得注意的是，英國房地產市場將在2025年4月1日迎來新一輪改革，屆時印花稅（Stamp Duty Land Tax, SDLT）的徵收門檻將進一步下調，預計將有更多在英國買房的購房者需承擔印花稅。對於首次在英國買房的人士來說，了解印花稅制度尤為重要，因為這是購置房產時的重要支出項目之一，稅率會隨著房產價值的變動而有所調整。

英商首都集團將為大家詳細介紹印花稅的徵收門檻是什麽？秋季預算後印花稅有什麽變化？在新政策下有哪些方法可以避免或降低購買第二套房需要交的印花稅？

1. 印花稅徵收門檻

• 當前印花稅的徵收門檻

印花稅適用於英格蘭和北愛爾蘭的房產交易。現在，英國房產買家繳納印花稅的門檻是25萬英鎊，這意味著對於價格低於25萬英鎊的房產，不需要繳納印花稅。目前印花稅的標準如下：

• 首次購房者的印花稅減免

此外，為了支持首次於英國買房者進入房市，英國政府提供了額外的印花稅減免。首次購房者指的是在全球範圍內沒有擁有過任何住宅房產，如果夫妻雙方中有一方擁有過住宅房產，則不能享有首次購房者的印花稅減免。目前首次購房者的印花稅收取標準如下：

• 秋季預算後印花稅新門檻

根據英國最新的秋季預算案，於2025年4月1日開始，印花稅的優惠將結束，稅率將恢復到新冠疫情前的標準。目前「零稅率門檻」為250,000英鎊，從2025年4月起將恢復至125,000英鎊的水平。因此，對於超過125,000英鎊的房產，購房者需支付「2%」的印花稅。

• 未來首次購房者的印花稅減免

對於首次購房者而言，目前可享受高達425,000英鎊的「零稅率」門檻，且可在購買不超過625,000英鎊的房產時享受優惠。但於2025年4月起，這些門檻將下調至300,000英鎊和500,000英鎊，即意味著更多首次於英國買房的購買者將需要支付印花稅。

此外，於2024年10月31日起，對在英國購買第二套房產或以上的房主來說，印花稅從原來的3%提高至5%。並且海外買家還需要在正常印花稅基礎上支付額外2%的附加稅。

2. 印花稅變化對倫敦房產買家之影響

於2025年4月起，印花稅優惠的終結將對倫敦房地產買家產生顯著影響，尤其是購買中高端房產和第二套房產的買家。由於倫敦房價遠高於英國其他地區，許多房產價值都在50萬英鎊以上，這意味著許多買家將不能享受此前的稅收減免政策。同時，印花稅零稅率門檻降至£125,000後，將有更多倫敦房產交易涉及較高的印花稅費用，導致英國房產買家的購房成本增加。

（Source: Your London Travel Guide ）

• 倫敦各區域受印花稅政策變化之影響

根據數據顯示，於2025年3月31日起，倫敦哈林蓋區（Haringey）、哈克尼區（Hackney）、列治文區（Richmond）以及旺茲沃思區（Wandsworth）的首次購房者將面臨最大幅度之印花稅上漲。目前，這些行政區的平均印花稅為5,991英鎊。而從2025年3月31日起，這四個地區的首次購房者平均將多支付11,250英鎊的印花稅。因為這四個地區房屋的平均價格超過50萬英鎊，所以大多數首次購房者都沒有享受印花稅減免福利的機會。

除此之外，倫敦其他區域的首次購房者也將支付更多的印花稅。倫敦以下9個區域，蘭貝斯區（Lambeth）、巴尼特區（Barnet）、布倫特區（Brent）、伊靈區（Ealing）、哈羅區（Harrow）、默頓區（Merton）、南華克區（Southwark）、哈姆雷特塔區（Tower Hamlets）與沃爾瑟姆森林區（Waltham Forest），首次購房者的印花稅將平均增加6,250英鎊，印花稅的增長範圍從1,903英鎊至8,153英鎊。

而在倫敦的一些區域，如紅橋區（Redbridge）、紐漢區（Newham）和格林威治區（Greenwich），首次購買者的印花稅將從無需支付，分別上漲至5,998英鎊、5,809英鎊和5,605英鎊。

此外，倫敦房子最昂貴的區域，如肯辛頓與切爾西區（Kensington and Chelsea）、康登區（Camden）、伊斯靈頓與西敏寺區（Islington and Westminster）、漢默史密斯與富勒姆區（Hammersmith and Fulham）以及倫敦金融城（City of London）。由於房屋的平均價格已經超過了目前首次購房者625,000英鎊的印花稅減免標準，這意味著新政策較低的50萬英鎊減免門檻對這個區域的買家來說幾乎沒有區別。但印花稅也將會有平均2500英鎊的較小漲幅。

3. 如何降低購買第二套房所需繳交的印花稅？

2024年秋季預算案一出，在英國買房投資的門檻驟然提高，第二套房產的印花稅稅率從3%直接跳升至5%，且政策立即生效。這項突如其來的調整，不僅讓眾多投資者措手不及，更大幅增加了購房成本。然而，對於仍計劃在英國購置第二套房產的買家來說，通過合理的稅務規劃，還是有機會節省印花稅支出，以下為您詳細介紹四種節稅方案：

• 購買混合用途房產

選擇商業用途的房產，如帶有農田的農業物業或店鋪上方的公寓等。這類混合用途房產按非住宅稅率徵稅，可免除5%的附加稅。並且，房屋價值15萬英鎊以下的部分免徵印花稅；15萬至25萬英鎊按2%徵稅；超過25萬英鎊按5%徵稅。

（Source: Fraser Bond）

• 購買商業地產並轉換用途

商業地產適用於更低的非住宅印花稅率，且無需支付第二套房之附加稅。購買商業地產後可申請規劃許可，將其轉換為住宅。此外，轉換過程中對勞動力和材料的增值稅也可享受優惠。

（Source: Whozoo）

• 三年內出售現有主要住所

如果在購買新房後未立即出售舊居，需支付「5%」的附加稅。然而，在三年內出售舊房後可申請退還附加稅。提交退稅申請的截止日期為舊房出售後或新房印花稅申報後12個月，以較晚者為準。此方法適合準備搬入新主要住所的買家。

（Source: CBRE Residential）

• 透過談判降低買房價格

降低買房價格是減少印花稅的有效途徑，尤其是在價格接近不同稅率區間時。對於價格在較高區間的房產，通過將價格談到較低稅率區間也能節省稅費。因為第二套購房者購買的房產價值超過925,001英鎊需支付15%的印花稅，超過150萬英鎊的房屋則需要支付17%。舉例來說，購房者可將價格從955,000英鎊談至925,000英鎊，則可節省3,750英鎊的印花稅。

（Source: Xpersource.com）

以上就是對2024年秋季預算後英國買房印花稅新政的詳細解析，從徵收門檻的調整到第二套房產的節稅方案，我們希望這份完整指南能為您在英國置業時提供實質幫助。作為專業的英國房產顧問，英商首都集團 One Move Group 不僅提供最新的英國房地產市場動態，更能為您量身打造最適合的英國買房方案。若您對英國房產投資感興趣，或想進一步了解印花稅優化策略，歡迎立即聯繫我們，我們的專業團隊將為您提供一對一諮詢服務。

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2024英國聖誕市集全攻略：精選倫敦與曼徹斯特TOP9必訪市集

 

（Source: London Info Guide）

聖誕季節悄然降臨，倫敦和曼徹斯特的聖誕市集已紛紛開啟，為英倫冬日增添溫暖色彩。英商首都集團特別精選這些極具特色的聖誕市集，帶您探索琳琅滿目的節慶禮品、品味傳統美食佳餚，同時欣賞璀璨奪目的燈光秀與精彩的現場表演，為您獻上最完整的英倫聖誕之旅！

1. 倫敦聖誕市集

• 南岸中心聖誕市集

泰晤士河畔的南岸中心聖誕市集（Southbank Centre Winter Market）宛如一座閃爍的冬日童話：溫馨的木質小屋依河而建，璀璨的燈飾點亮夜空，香濃的熱紅酒和誘人的奶酪美食飄香四溢。遊客漫步其間，既能選購精美的手工藝品，又能沉浸在這場融合美食與文化的節日盛宴中。

（Source: London Cheapo）

📍地址：Southbank Centre, Belvedere Road, London SE1 8XX

📅日期： 2024年11月1日至12月26日

• 柯芬園聖誕市集

柯芬園聖誕市集（Covent Garden Christmas Markets）在數十萬盞璀璨燈飾的點綴下煥然一新，各式手工藝品、特色禮品和美食攤位琳琅滿目。遊客不僅能啜飲香濃的熱紅酒，還能在精心布置的節日景點前拍照留念，記錄這充滿魔法的聖誕時光。

（Source: London Info Guide）

📍地址：Covent Garden, London WC2E 8RF

📅日期：於2024年11月12日起

• 萊斯特廣場聖誕市集

萊斯特廣場聖誕市集（Leicester Square Christmas Market）以豐富多樣的手工藝品和精緻甜點聞名，從香醇的巧克力橙糖果到濃郁的奶油咖啡太妃糖，令人垂涎。獨特的比利時「Spiegeltent」大帳篷更為遊客呈現精彩的現場音樂與舞蹈演出，打造出一場視覺與味覺的完美饗宴。

（Source: Secret London）

📍地址： Leicester Square, London WC2H 7DE

📅日期： 於2024年11月6日起

• 倫敦橋河畔聖誕市集

倫敦橋河畔聖誕市集（Winter by the River at London Bridge City）擁有獨特的地理優勢，坐擁塔橋和倫敦塔的壯麗景致。溫馨的木屋內陳列著精美手工禮品與特色美食，遊客可以一邊品嘗美味小吃和暖心熱飲，一邊欣賞倫敦璀璨的天際線，享受建築與河景交織的浪漫時刻。

（Source:  Image Professionals）

📍地址： London Bridge City, Queen’s Walk, London SE1 2DB

📅日期： 2024年11月14日至1月5日

• 海德公園冬季仙境聖誕嘉年華

海德公園冬季仙境聖誕嘉年華（Winter Wonderland Christmas Market）是倫敦最受矚目的聖誕盛事。這裡匯聚百餘間特色木屋，琳瑯滿目的手工藝品、精緻珠寶與節慶裝飾令人目不暇給。園內不僅擁有全英最大的戶外溜冰場，還有高聳入雲的摩天輪，以及多個充滿冬日魔法的主題遊樂區。無論是歡樂家庭時光，還是摯友相聚，這裡都能為您締造難忘的聖誕回憶。

（Source: IMG）

📍地址：Hyde Park, London W2 2UH

📅日期：2024年11月21日至1月5日

2. 曼徹斯特聖誕市集

2024年曼徹斯特聖誕市集將於11月8日正式開幕，並持續至12月22日，每日開放，覆蓋市中心多個區域。 此外，12月8日（星期日）下午1點還會舉行聖誕大遊行，遊行將從曼徹斯特大教堂開始。以下是今年的市集亮點以及遊玩路線介紹。

• 曼徹斯特聖誕市集遊玩路線

璀璨的曼徹斯特聖誕市集如同一幅歡樂的節慶拼圖，橫跨市中心多個標誌性區域。從熱鬧非凡的皮卡迪利花園，到古色古香的聖安廣場，再到充滿活力的市集街，直至寧靜典雅的座堂花園，每一處都呈現出獨特的節日風情。細緻的手工藝品展現著工匠們的精湛技藝，各式美食攤位瀰漫著誘人香氣，而精心布置的節慶裝飾則為整個城市增添了溫馨魔力。這座英格蘭北方重鎮的聖誕市集，不僅是購物天堂，更是一場視覺與味覺的盛宴。

（Source: Manchester Evening News）

• 皮卡迪利花園

曼徹斯特市中心的皮卡迪利花園（Piccadilly Garden）在冬季搖身一變，成為令人嚮往的聖誕慶典中心。標誌性的曼徹斯特巨型風車伴隨著別具北歐特色的溫馨帳篷，為這片都市綠洲增添了濃濃的節慶氛圍。漫步其中，遊客既能品嚐暖心的傳統冬季調酒，又能探索豐富多樣的美食天地：從韓式人氣小吃玉米熱狗，到飄香四溢的希臘烤肉，各式佳餚薈萃於此。這裡不僅是感受節日氣氛的絕佳去處，更是美食愛好者不容錯過的夢幻樂園。

（Source: Visit Manchester）

• 聖安廣場

位於曼徹斯特市中心的聖安廣場（St Ann’s Square），25年來始終是城市最具魅力的聖誕市集之一。這裡不僅有展現本地特色的手工藝品和歐洲精緻奶酪，還有新穎的創意雕塑作品點綴其間。漫步在古樸建築與節慶裝飾交相輝映的廣場上，遊客既能尋找獨特的聖誕禮物，又能盡情沉浸在濃郁的節日氛圍中。

（Source: Christmas Decoration）

• 市集街

熙熙攘攘的市集街（Market Street）匯集了四十多個特色攤位，從溫暖的花呢帽到醇香的朗姆酒，從精緻的聖誕裝飾到香氣四溢的手工蠟燭，應有盡有。這條充滿活力的街道不僅展現了曼徹斯特的本土特色，更是為尋覓獨特節日禮物的遊客提供了豐富的選擇。

（Source: The Cheshire Magazine）

• 座堂花園

座堂花園（Cathedral Garden）是曼徹斯特冬季娛樂的璀璨明珠，擁有全市最大的戶外滑冰場，週末更有精彩的免費表演助興。遊客在此不僅能享受滑冰樂趣，還能品嚐香甜的巧克力可麗餅、美味熱狗和溫暖的熱巧克力，盡情感受冬日的歡樂時光。

（Source: Visit Chester）

從倫敦泰晤士河畔的溫馨市集，到曼徹斯特市中心的璀璨燈海，英商首都集團精選的聖誕市集為您呈現最道地的英倫節慶風情。在百餘間特色木屋中尋寶，或在歐洲美食中探索，每一刻都將譜寫著難忘的冬日回憶。

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重磅！增加400億英鎊稅收！2024年英國秋季預算案出爐，誰才是最終獲益者？

 

（Source: BBC NEWS）

英國當地時間10月30日中午，時任工黨財政大臣蕾切爾·里夫斯（Rachel Reeves）發布了英國2024年秋季財政預算案（Autumn Budget 2024）。本次預算案中提出了歷史上最大的400億英鎊的增稅預算，以恢復英國經濟的穩定！同時工黨堅持其宣言，承諾不會對「勞動人員」提高稅收。跟著英商首都集團一起來看看，秋季預算案的核心內容是什麽？英國將改變哪幾種稅收政策？以及此次預算對英國房地產市場有什麽影響？

1. 預算核心內容

英國財政大臣蕾切爾·里夫斯（Rachel Reeves）近日宣布一項引發下議院熱議的重大財政決策：推出400億英鎊增稅預算案。這項決定的背後，是前保守黨政府留下的220億英鎊年度財政黑洞。里夫斯於財政報告中直言，由於前政府在評估公共服務需求時存在重大疏漏，導致這一財政缺口年年存在。為確保英國公共財政體系的穩健運作和長期可持續性，這項大規模增稅方案將著重修復和重建財政根基，以應對當前的經濟挑戰。

（Source: BBC NEWS）

2. 總體經濟變化

在最新預算案發布會上，財政大臣里夫斯展示了英國經濟發展的清晰路徑。預測顯示，英國經濟將呈現穩健復甦態勢，2024年實際GDP增長率預計達1.1%，並有望在2025年提升至2%。

通貨膨脹方面，2024年消費者物價指數（Consumer Price Index, CPI）預計維持在2.5%的水平，未來五年將穩定在2%以上。更值得關注的是，政府財政狀況將逐步改善：預計2025-2026年度預算赤字為262億英鎊，2026-2027年度顯著收窄至52億英鎊，並將在2027-2028年度實現9億英鎊的盈餘，標誌著英國財政將進入更加健康的新階段。

（Source: BBC NEWS）

3. 五大社會福利

· 最低薪資上漲

工黨將最低工資提高6.7%，至每小時12.21英鎊，預計全職工作者每年的補貼金額可以高達1,400英鎊。此外，工黨將引入新的單身成人薪資率（Single Adult Rate），部分措施包括將18至20歲年輕人的最低薪資提高16.3%，至每小時10英鎊。

· 學校和國防部獲得更多資金

2025年，英國學校的預算將增加23億英鎊，並且額外提供3億英鎊用於繼續教育。此外，工黨宣布明年國防部的預算總額將增加29億英鎊，並盡可能長時間向烏克蘭提供每年30億英鎊的保證軍事支持。

· 國家養老金將增加4.1%

基本養老金和國家養老金明年將增加4.1%，2029-2030年，國家養老金支出預計將增加310億英鎊以上，以確保養老金領取者在退休後受到保障。 

蕾切爾·里夫斯 (Rachel Reeves) 表示：「基本養老金和新國家養老金上調意味著明年超過1200萬退休人員將獲得高達470英鎊的養老金。單身退休人員的養老金最低保障標準也將從每年約11,400英鎊上漲至11,850英鎊左右。」

· 增加國民保險以籌集250億英鎊

財政大臣宣布主國民保險（National Insurance, NI）將進行全面調整，預計為國庫帶來250億英鎊的額外收入。根據最新公布的方案，自2025年4月起，雇主國民保險繳款率將上調至15%，同時將繳納門檻從年收入9,100英鎊下調至5,000英鎊。

為平衡企業負擔，政府同步推出支持措施：就業津貼額度將從5,000英鎊大幅提升至10,500英鎊，預計超過86萬家小型企業將受惠於免稅優惠。然而，經濟學家提醒，此政策調整可能影響企業招聘意願，並壓縮工資增長空間。

· 醫療保障 NHS 十年計劃

英國政府將會為 NHS（National Health Service）制定一份10年計劃。該計劃將以「首付款」開始，今年和明年將增加220億英鎊的日常預算和31億英鎊的資本支出，目的將醫療服務生產率提高2%。 並且財政大臣表示，這是自2010年以來，除新冠疫情外，NHS 資金最大的增長。

（Source: BBC NEWS）

4. 七大稅收變化

· 取消非英國居民稅務身份

非英國居民（non-dom）的個人稅收制度將於明年四月起取消。取而代之將實施更簡單、公平、有競爭力的現代化居住制度。在新的稅收制度下，任何在英國居住超過4年的人都將為他們的海外收入和收益繳納英國稅。而如果個人在過去10年內一直是非稅務居民，則在其稅收居民身份的前4年內產生的任何外國收入和收益將無需向英國政府納稅。

· 印花稅（Stamp Duty） 

第二套住房的印花稅土地稅附加稅，將提高3%至5%，該政策將於2024年10月31日生效。關於印花稅，蕾切爾·里夫斯（Rachel Reeves）表示：「我們承諾改革印花稅土地稅以增加收入來支持首次購房者，這個政策在未來五年內將會產生超過13萬筆的首次購房者額外交易。」

· 資本利得稅（Capital Gains Tax）

資本利得稅是工黨在本次秋季預算中加稅的核心，資本利得稅的最低稅率和最高稅率都將提高。資本利得稅的最低稅率從10%提高到18%，而最高稅率從20%提高到24%，此外，住宅物業的資本利得稅稅率將維持在18%和24%左右 。

· 遺產稅（Inheritance tax）

遺產稅一直被稱為英國最令人厭惡的稅負。上一屆保守黨政府凍結了遺產稅起徵點至2028年，本次預算則把遺產稅起徵點凍結期限延長至2030年。目前，英國遺產稅的起徵點為32.5萬英鎊，超過這部分的金額徵收40%遺產稅。

· 酒精稅（Alcohol Duty)

 自2025年2月起，英國非生啤酒產品的稅將根據零售價格通膨情況向上調整。

· 能源利潤稅（Energy Profits Levy, EPL）

工黨將提高石油和天然氣公司的能源利潤稅，將稅率提高到38%，該稅率將凍結至2030年3月。

· 煙草稅（Tobacco Duty Rates）

工黨政府根據零售價格上漲幅度加上2%來提高煙草稅。對於手捲煙草，稅率今年將上漲10%，而且從2026年10月起，所有電子煙液體都將徵收統一稅率。

（Source: BBC NEWS）

5. 對英國房地產市場之影響

在工黨新提出的秋季預算案中，遺產稅和印花稅的改革對英國房產市場產生直接性的影響。首先，秋季預算中的遺產稅徵收門檻凍結將會影響更多家庭。工黨將遺產稅起徵點延長至2030年，這意味著更多英國房地產將會納入遺產稅範圍。此外，財政研究所（Institute for Fiscal Studies, IFS）負責人表示，第二套住房印花稅從3%上漲至5%，可能會導致未來可出租的房源減少，而且租房者可能也需要支付部分費用，因此房租可能會因為這個新政策而提高。

感謝您閱讀我們對英國2024年秋季預算案的分析！面對印花稅、資本利得稅等多項稅務調整，您是否想進一步瞭解英國房產市場的投資機會？無論您是首購自住或是投資租賃市場，英商首都集團 One Move Group 將提供您專業的市場洞察與全方位的支持。立即聯繫我們，讓我們幫助您掌握最新政策動向，規劃最合適的房產投資策略！

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