又到了一年一度報稅季，作為英國房東，儘管收租收到手軟，報稅還是一樣令人頭大。今天小編為大家整理了房東報稅的常見問題解答，希望能幫到大家！
英國的財稅年度以及報稅截止日期
財稅年度的計算是每年的4月6日到次年的4月5日，之後稅務局會給您10個月的時間讓您準備所有的房產收入和費用的報稅。所以它的截止日期是次年的4月5日之後再數十個月的1月31日。
舉例說明：2023年的1月31日是2021-2022年財稅年的報稅截止日期，那麼您需要報稅的年度就是2021年4月6日到2022年4月5日之間產生的租金收益和其他投資收益。
如果您的收益是2022年4月5日之後產生的，那麼之後產生的收益將會需要在2022-2023這個財稅年去報稅，因此2022-2023這個財稅年的報稅截止日期就會是2024年的1月31日。
海外房東需要給英國政府繳稅嗎，需要繳多少的稅？
海外房東是需要給英國稅務局上報收入的，不管您房產投資是否有利潤。
需要繳多少稅就需要看您是納稅居民還是非納稅居民。如果您是非納稅居民，只對您在英國境內產生的收益來徵稅，定義是您需要每年在英國居住少於183天。海外房東一般都是非納稅居民，所以海外房東一般就只需要申報在英國境內產生的收入就可以了。
納稅居民是指每年在英國居住多於183天的居民。英國納稅居民不光在英國境內產生的收益需要徵稅，在全球範圍內產生的收益也需要徵稅，那如果您在海外這些國家已經納稅過了，您需要通過您的會計師申請已納稅部分的減免。英國本地房東一般都會是英國納稅居民。
關於納稅居民和非納稅居民一般是以是否每年居住183天來界定，但還有其他的一些界定條件，具體情況還請聯繫您的會計師諮詢。
英國繳稅稅率是多少？
英國納稅居民和非英國納稅居民的繳稅稅率是分開的。
英國納稅居民的稅率，按照每年的收益減去免稅額分為以下幾檔：
注意：如果您應納稅的收入超過了£125,140，您將不享有個人免稅額減免。
（Source：GOV.UK）
為什麼管理公司要扣我20%的淨租金作為稅金預留金，我還可以通過別的方式繳稅嗎？
房東關於房租收益的繳稅有兩種方式：
第一種，因為房屋仲介受稅務局監管，除非收到稅務局的NRL (non-resident landlord) 審批通過通知之前，仲介必須要扣除淨租金收益的20%作為預留稅，按季度交給稅務局，再將剩餘的錢匯給房東。
第二種，房東收到全額淨房租，然後通過提交自我評估 (Self-assessment) 繳稅，這一種需要先申請NRL (non-resident landlord scheme) 並且得到英國稅務局的批准。
溫馨提示：第一種繳稅方式會讓您繳更多的稅，因為有部分可以抵稅的支出仲介是不知道的，比如說物業費，貸款的利息支出等，所以扣押的20%的預留金有可能是虛高的，所以強烈建議您申請NRL然後通過 self-assessment 來報稅。如果房東因為扣下的預留金多過該繳的稅金，可以讓會計師在之後通過 self-assessment 申請退還多繳的稅金。
NRL 怎麼申請？申請時間需要多長？
NRL 全稱是 Non Resident Landlord（非居民房東），指的是常住地不在英國但是有英國房租收入的房東，您可以登陸到 HMRC 的官網填寫 NRL 申請表格，然後郵寄到相關位址。一般情況英國稅務局在收到您的申請後需要兩到三個月來處理您的申請，批准您成為非居民房東後會寄信到您填寫的通信地址，信上面會告訴您已經獲批成為非居民房東，並且告知您的 NRL 號碼，這封信需要您妥善保管。同時也會給您的仲介發一封信，告知您的仲介不需要再扣押稅金預留金。如果您選擇了我們為您提供租賃管理服務，我們收到信後會給您退還之前扣押的稅金，之後我們也會將所有淨房租收益匯款給您。
NRL 要申請幾次，申請是按照人頭算還是按照房產數量算？
NRL 只需要申請一次。如果之前申請過又換了租賃仲介，那需要和 HMRC 聯繫，更新仲介資訊。您可以選擇要您的會計師幫您聯繫或者我們也會為您提供這項服務。更新仲介資訊後，新的仲介會收到稅務局的來信通知，告知不需要扣除房東20%的稅金預留金。申請是按照房東個人來算的，如果您有好幾套房子都在您個人名下，也只需要申請一次。如果是夫妻聯名買的房子，就算只有一套房子，夫妻兩人都分別須要申請 NRL，沒有申請的那位還是會被仲介扣20%稅金預留金。
關於UTR號碼
UTR 全稱是 Unique Taxpayer Reference，是由10位元數位組成，也可以稱為 Tax Reference 稅號。一般情況下海外房東在申請 NRL 通過後，稅務局隨後就會將您的UTR號碼通過寄信的方式寄給您，每一位元需要用到 self-assessment 進行申報稅務的報稅人都需要這個號碼，不管是英國納稅居民還是非英國納稅居民。
如果您是英國當地的房東，之前沒有提交過 self-assessment，您也需要到 HMRC 的官網註冊以獲得您個人的UTR號碼來報稅。所以建議所有房東要在報稅之前提前註冊好這個號碼，沒有這個號碼是無法提交 self-assessment 的，很有可能會耽誤您錯過報稅日期，導致需要繳罰款。
遞交NRL申請和註冊 self-assessment，為何遲遲沒有收到信件？
一般情況下，您至少需要預留兩個月的時間給稅務局處理您的申請。如果遇到節假日以及罷工，這個時間還會延長，又或者說您提交的通信地址在海外，稅務局在寄信的過程中容易弄丟，但也不是說除了等待就沒有其他辦法。您可以自己或者您的會計師打電話到稅務局，回答完一些個人資訊後，稅務局可以通過電話的方式線上告知您，您可以用筆記下，然後再要他們重新寄信發過來。記下的 UTR 號碼和您收到信上的號碼是一樣的，都可以用來提交 self-assessment。
如果稅務局告知他們並沒有收到您的申請，那麼很有可能您的申請寄丟了，需要重新寄過去。
如果您對於報稅還有其他的疑問，不如聯繫我們，英商首都集團為海外房東提供英國報稅一站式服務，幫您一步免除報稅煩惱！
